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哭慘了!干個化工廠,辛苦賺了40萬,到手才3萬?

2018-07-18    中國潤滑油信息網  

  目前在中國辦一家工廠,要多高的利潤才能在納稅后,還有賺頭呢?如果你賺了40萬,到手可能還不到3萬!錢都去哪了?到底是賺還是賠了?今天小編來幫你算算~~





 

 
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  毛利40萬元,

  到手不到3萬??

  比如說工廠得到200萬元的銷售收入,房租、工資、辦公、材料、設備合計成本160萬元,毛利40萬元。創業者一陣狂喜,賺了40萬元,不錯……但是,如果交完各種稅費,結果到手只有2.14萬元!你沒看錯是2.14萬元(不是21.4萬元),是不是欲哭無淚。具體收入、成本、稅收清單如下,童叟無欺。

  假設你開了家化工廠,一年下來,經營狀況如下:

  廠房是租的,占地面積2000平方,談的是稅前租金,相關稅費由租戶負責。廠房月租1萬元(稅前),年租金12萬。

  原料是買回來的,花了10萬元。

  公司有兩臺車,一臺載重5噸的貨車用來送貨,一臺2.5升的轎車用來辦公。每年汽油費4萬元。

  雇傭員工的支出(含工資、獎金、社保、代扣個人所得稅等)共花了110萬元。

  水費、電費、煤氣費、通訊費、辦公費共花了15萬元。

  設備維護和折舊9萬元。

  今年賣了200萬元產品(含稅)。

  我今年能掙多少錢呢?是不是掙了200-12-10-4-110-15-9 = 40(萬)?

  當然不是!

 

  另外37萬去哪了?

  要先交稅。下面算一算要交多少稅:

  稅項1:租廠房的稅費

  營業稅: 12*5% = 0.6(萬)

  城建稅: 0.6*7% = 0.042(萬)  (這是在城市的稅率,鎮的話低一點,5%)

  教育費附加: 0.6*3% = 0.018(萬)

  房產稅: 12*12% = 1.44(萬)

  土地使用稅:

  以廣州為例,廣州市工業用地稅率分為五檔:15元、12元、8元、5元、3元

  按三級用地的標準,每年每平方米8元。

  2000*8 = 1.6萬

  印花稅: 12萬*1‰ = 0.012萬

  以上租廠房稅費合計:

  0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71(萬)

  稅項2:車船稅

  720+480 = 0.12萬

  稅項3:印花稅

  購銷合同(不含增值稅價)的0.3‰:

  200/(1+17%)*0.3‰ = 0.05(萬)

  稅項4:增值稅

  (200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61(萬)

  稅項5:城建稅——增值稅的7%

  16.15*7% = 1.93(萬)

  稅項6:教育費附加——增值稅的3%

  16.15*3% = 0.83(萬)

  稅項7:地方教育費附加——增值稅的1%

  16.15*1% = 0.28(萬)

  以上1~7項稅費合計:

  3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53(萬)

  下面計算稅前利潤,這是企業所得稅的稅基。計算所得稅時,增值稅不得抵扣成本。所以計算稅前利潤時,也不得用增值稅抵扣成本。

  稅前利潤 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02(萬)

  稅項8:企業所得稅,稅率25%

  稅前利潤*25% = 4.02*25% = 1.01(萬)

  下面計算企業稅后利潤: 4.02-1.01 = 3.01(萬)

  要把企業利潤提出來,作為企業主的個人收入,就要分紅。分紅需繳個人所得稅。

  稅項9:個人所得稅,稅率20%

  3.01*20% = 0.6(萬)

  企業主最后到手的錢為:3.01-0.6 = 2.41萬。如果攤分到12個月的話,月收入是2008元。以上還沒計算企業主應給自己繳交的社保費用,如果按2016~2017年廣州的標準,每個月至少要交一千多元的社保費。

  這樣企業主可支配收入每個月只有幾百元。你原以為全年有40萬利潤,事實上在這么薄的利潤之下,全年基本白干。

  在以上的計算過程中,企業主繳交的稅費合共是:34.53+1.27+0.76 = 36.56(萬)

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  且這里至少還有一項稅費還沒算進去:汽油稅。根據2016年3月92號汽油的油價和稅率,每100元汽油含稅50.36元。本案中年花費4萬元油錢,其中包括油稅:4*50.36% = 2.01(萬)

  這樣,企業主全年繳稅就是36.56+2.01 = 38.57(萬)

  還要說明的是,這38.57萬的稅費,只包括了企業和企業主所繳稅費,尚未包括企業員工所繳的個人所得稅。本案中,根據員工人數和工資的不同,所繳個人所得稅總金額可能在幾萬元到幾十萬元之間。

  這個案例告訴我們,目前在我國,照章納稅的話,微利行業難有生存空間。要做就要做暴利行業。

 

  工人到手工資7000元,

  其實,老板給了14000元!

  員工月薪1萬,扣除五險一金個稅,實際到手7454元,但老板實際付出14410元。

  很多人都抱怨,說自己的工作累,上班苦,工資還低,你知道嗎,其實你拿到手的工資,可是經過了幾道稅的關卡才到你手上的。那這其中到底是經過了幾層呢?

  為什么工資其實不低拿到手的卻很少?

  月薪1萬,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。今天,小編要告訴你一個殘酷的現實:你到手的工資,其實還不到工資總額的六成。

  而且,更殘酷的是,接下來,可能還要少下去。

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  誰“扣”了你的工資?

  雖然都是“心疼肉疼”的事兒,但還是覺得不吐不快。

  1、說多了都是淚

  月薪1萬,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。

  近日,國務院副總理馬凱表示,目前養老保險繳費水平偏高,“五險一金”已占到工資總額的40%至50%。也就是說,你拿到手的工資,還不到工資總額的六成。

  那么,剩下四成多差額都去哪兒了?

  1稅前月薪1萬,五險一金、個稅就要6955.70元。

  稅前月薪1萬元,每月五險一金以及個稅加一起就要6955.70元,這看起來,好像有問題,有些人可能會問,再加上交納的個稅,難道稅后就拿不到3000元。這就是不了解五險一金除了個人繳納的部分外,主要還要靠企業交納。

  ? 個人繳費-社保與公積金繳費明細:養老8%:800元;醫療2%:203(200+3)元;失業0.2%:20元;公積金12%:1200元。個人繳費合計:2223元。個稅:應納稅額總計:4277元,繳納個稅:322.70元。

  ? 單位繳費-社保與公積金繳費明細:養老20%:2000元;醫療10%:1000元;失業1%:100元;工傷0.3%:30元;生育0.8%:80元;公積金12%:1200元。單位繳費合計:4410元。

  從上面的計算中,可以知道,到手收入:10000-2223-322.70=7454.3元;單位用工支出總計:10000+4410=14410.00元。

  雇主每月付出了14410元,職工個人拿到了7454.30元。之間6955.70元的差額,究竟去了哪里?下面再以圖表作出說明。

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  其中單位繳納的五險3210元、個人繳納的三險1023元,上繳了社保機構;單位繳納、個人繳納的公積金各1200元,上繳公積金管理機構;個人所得稅322.70上繳稅務機構。

  你稅前月薪為10000元時,實際拿到手的現金為7454元,占企業實際用工成本14410元的比例為51.73%,已經超過一半了。企業需要負擔的金額,約為個人到手金額的兩倍。

  該驚嘆了吧,是不是也算得讓我們心驚肉跳。這回你知道錢都去哪了吧?

 

  《錢都去哪了》

  最后,一首《錢都去哪了》送給大家!

  我滴錢都去哪了?

  還沒好好感受有錢就沒了,

  啤酒燒鴨一陣子,

  滿腦子都是工資掙了又花了,

  我滴錢都去哪了?

  還沒好好看看你錢包就空了,

  房貸車貸半輩子,

  轉眼就只剩下無奈和辛酸了。

來源:中國潤滑油信息網

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